¿Las mejoras en el hogar son deducibles de impuestos?

Sarah Harris

Modificado 23, octubre de 2024
Creado el 17de septiembre de 2024
Lectura de6 min

Los propietarios son responsables de mantener sus propiedades actualizadas. Ocasionalmente, esa responsabilidad exige realizar mejoras. El IRS alienta a los propietarios de viviendas a hacerlo al brindar la oportunidad de deducciones impositivas sobre ciertos tipos de mejoras. Si bien algunas mejoras en el hogar califican para deducciones fiscales, otras son elegibles para créditos fiscales. Destacaremos las diferencias entre las dos estructuras fiscales a continuación. Pero primero, veamos algunas mejoras en el hogar que potencialmente califican para una deducción de impuestos en 2024.

Conclusiones clave

¿Qué mejoras en el hogar son deducibles de impuestos?
¿Qué mejoras en el hogar no son deducibles de impuestos?
Deducción de impuestos frente a crédito fiscal
¿Qué son las mejoras de capital?

¿Qué mejoras en el hogar son deducibles de impuestos en 2024?

En el sentido más general, una mejora del hogar deducible de impuestos es una renovación importanteque agrega valor a su hogar.

Estos proyectos implican realizar una mejora, mejora o modernización permanente que aumente la base de costos y el valor de mercado de la propiedad, por lo que se denominan “mejoras de capital”. Si finalmente vende su vivienda, dichas renovaciones pueden aumentar las ganancias de la venta.

Siempre es mejor consultar con un asesor financiero profesional para saber con seguridad qué mejoras en el hogar son deducibles de impuestos. Dicho esto, aquí hay cuatro categorías principales de renovaciones de capital que probablemente califiquen para exenciones fiscales en 2024.

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Incluso antes de trabajar desde casa, muchos empresarios, profesionales de TI, artistas y otros profesionales operaban negocios desde sus oficinas centrales. Para que su oficina funcione completamente, es posible que deba realizar mejoras o ajustes. Muchas de estas mejoras pueden ser deducibles de impuestos.

Para calificar para una deducción de oficina en el hogar, su espacio habitable debe cumplir con dos criterios:
- Debe ser su lugar principal de negocios, no solo una oficina “satélite”
- Debe tener un área dedicada completamente a dirigir el negocio
Algunos gastos de actualización que califican para una deducción de la oficina central incluyen:
- Seguro
- Interés sobre la hipoteca
- Servicios públicos
- Reparaciones
- Alquiler
- Depreciación
- Mantenimiento
Es una buena idea verificar con su asesor fiscal que estos gastos sean elegibles para deducciones fiscales y averiguar si hay otros que puedan ser adecuados para usted.
Las mejoras en la eficiencia energética de su hogar generalmente son elegibles para créditos fiscales, lo que significa que su factura de impuestos será más baja que sus ingresos gravables.

Por lo general, los créditos fiscales generan más ahorros que deducciones. Por lo tanto, los propietarios de viviendas tienen más incentivos para invertir en equipos de bajo consumo y modernizar sus hogares. El crédito que recibe un propietario de vivienda refleja un porcentaje del costo de una “propiedad calificada”.

Algunos de los proyectos de mejoras para el hogar con eficiencia energética que pueden calificar para créditos fiscales incluyen:
- Instalación del panel solar o calentador de agua
- Turbinas eólicas pequeñas
- Ventanas, puertas y aislamiento de bajo consumo
- Estaciones de carga para vehículos eléctricos
- Sistemas de HVAC de bajo consumo
- Estufas de biomasa con combustible derivado de plantas
- Bombas de calor geotérmicas
Su asesor financiero debe estar al tanto de más mejoras en el hogar que entran en esta categoría.
El IRS permite deducciones en renovaciones realizadas para acomodar a aquellos con necesidades médicas especiales. De acuerdo con la Sección 213 del Código de Impuestos Internos, dichas mejoras deben “aliviar o prevenir una discapacidad o enfermedad física o mental”; excluyen los gastos que solo mejoran la salud general.

Algunas de las mejoras que pueden deducirse como gastos médicos incluyen:
- Rampas o pasamanos
- Barras de apoyo en el baño
- Puertas modificadas para sillas de ruedas o andadores
- Gabinetes y encimeras inferiores
- Piscinas terapéuticas
- Luces y alarmas de alerta
Tenga en cuenta que si una mejora no solo mejora la accesibilidad, sino que también resulta en un aumento permanente en el valor de su vivienda y propiedad, puede calificar para una deducción de impuestos.

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¿Qué tipos de mejoras no son deducibles de impuestos?

Algunas renovaciones del hogar que generalmente no son elegibles para las exenciones impositivas incluyen:

Reparaciones de rutina en techos, ventanas o plomería
Pintura y empapelado
Instalación de alfombras nuevas
Muebles y decoraciones
Instalaciones de pisos no realizadas para la eficiencia energética
Reparación y reemplazo de aparatos
Instalación del sistema de seguridad para el hogar

Las deducciones permitidas pueden variar según su área y los años fiscales relevantes. Consulte con su asesor para obtener más información sobre qué proyectos afectarán su responsabilidad fiscal.

Deducción de impuestos frente a crédito fiscal

Las diferencias entre las mejoras deducibles de impuestos y aquellas elegibles para créditos fiscales se reducen al alcance del trabajo y al valor que agregan las mejoras. Las deducciones impositivas, que reducen sus ingresos imponibles generales y la exposición, generalmente se reservan para mejoras en el hogar que aumentan permanentemente el valor de su propiedad.

Por el contrario, los gastos que califican para créditos fiscales generalmente están relacionados con mantener su hogar actualizado, especialmente en términos de eficiencia energética. Estos pueden incluir paneles solares, aislamiento e instalación o actualizaciones de HVAC. Consulte a un profesional para obtener más información sobre los límites y las asignaciones de crédito fiscal.

¿Qué son las mejoras de capital?

Las mejoras de capital son aquellas que actualizan permanentemente las viviendas y dan como resultado un aumento en su valor. Dado que son deducibles de impuestos y no solo créditos con descuento, estará sujeto a impuestos sobre las ganancias de capital si decide vender.

Según el IRS, las mejoras de capital deben cumplir con las siguientes condiciones para calificar para las deducciones:

Son permanentes
Aumentan sustancialmente el valor de su propiedad
Prolongan la vida útil de su hogar y propiedad

Haga que sea un punto para mantener registros meticulosos relacionados con las mejoras de capital de su vivienda, ya que serán cruciales en la temporada de impuestos.

Mejoras de capital frente a reparaciones

Las reparaciones del hogar difieren de las mejoras de capital en que solo abordan las necesidades de mantenimiento inmediato y restauran las estructuras y los accesorios al orden de trabajo. No aumentan el valor de la casa en sí mismos, simplemente mantienen el estado original de la casa y su contenido.

Más información sobre mejoras e impuestos a la vivienda

¿Tiene dificultades para entender qué mejoras en el hogar pueden beneficiar tanto a su hogar como a su estado fiscal? No está solo. Para obtener más información sobre cómo funcionan estos arreglos, y cómo puede estructurarlos para su mejor ventaja fiscal, hable con un experto financiero calificado que se especialice en impuestos para mejoras del hogar.